Podatek od zysków kapitałowych spotykany jest również pod inną nazwą – podatek Belki. Jest to jeden z rodzajów podatku dochodowego od osób fizycznych. Sprawdź, ile wynosi podatek od zysków kapitałowych i kiedy nie trzeba go płacić.
Podatek od zysków kapitałowych w Polsce obowiązuje od 2002 roku. Jego inna nazwa to podatek Belki – wzięła się ona od nazwiska prof. Marka Belki, który, jako ówczesny minister finansów, wprowadził tę daninę. Kiedy należy go zapłacić? Kto może uniknąć opłacania go? Warto zaznaczyć, że na początku podatek dochodowy od zysków kapitałowych pobierano jedynie wówczas, gdy zyski pochodziły z oszczędności ulokowanych w bankach. Wynosił on wówczas 20%. Z czasem zmieniono nie tylko zasady dotyczące płacenia go, ale również jego wysokość. Jak to wygląda obecnie? Sprawdzamy, ile wynosi podatek Belki i co warto o nim wiedzieć.
Podatek od zysków kapitałowych 2021
W 2021 podatek od zysków kapitałowych należy zapłacić wówczas, gdy uzyska się dochody kapitałowe. Obowiązuje on osoby fizyczne. Konieczność zapłacenia daniny obowiązuje tych podatników, którzy odnotowują przychody z oszczędności albo inwestycji.
Najważniejsze informacje na temat podatku Belki od zysków kapitałowych można znaleźć w art. 30a i 30b ustawy o podatku od osób fizycznych. Co istotne, podatek kapitałowy to określony procent od zysku, nie zaś od pełnej kwoty zebranego kapitału. Czym są zyski kapitałowe? Są to odsetki albo dywidendy, które otrzymuje klient, który poniesie inwestycję.
Poszukujesz zatrudnienia? Praca w Poznaniu już na Ciebie czeka!
Ile wynosi podatek od zysków kapitałowych?
Stawka podatku od zysków kapitałowych ustalona została w art. 30a i 30b ustawy o podatku od osób fizycznych. Niegdyś wynosił on 20%, jednak w 2004 r. zdecydowano się na wprowadzenie zmian w przepisach. Obecnie wysokość podatku od zysków kapitałowych to 19%. Jest on naliczany od kwoty zysku.
Ile wynosi podatek Belki od lokat? Również 19% – jego wysokość nie jest zależna do źródła dochodów. Nie istnieje również żaden dodatkowy zapis regulujący, od jakiej kwoty podatek Belki należy uiścić – jest on bowiem należny od zysku kapitałowego, niezależnie od jego wysokości.
Jak obliczyć podatek od zysków kapitałowych?
Wysokość podatku Belki, w przeciwieństwie do większości innych danin w Polsce, można sprawdzić samodzielnie – nie jest to skomplikowane. Jak obliczyć podatek dochodowy od zysków kapitałowych?
Załóżmy, że w zeszłym roku udało Ci się osiągnąć zysk ze sprzedaży akcji. Kwota tego zysku była równa 1000 zł. Skoro wiadomo, że podatek Belki to 19%, oznacza to, że powinieneś zapłacić daninę w wysokości 190 zł. Jeżeli zysk wyniósłby np. 200 zł, należałoby uiścić podatek w kwocie 38 zł.
W przypadku podatku od zysków kapitałowych nie obowiązują żadne ulgi.
Kiedy płacimy podatek od zysków kapitałowych?
Podatek kapitałowy należy zapłacić wtedy, gdy odnotujemy zyski z następujących źródeł:
- obligacje,
- fundusze kapitałowe,
- dywidendy,
- pracownicze fundusze emerytalne,
- lokaty i depozyty bankowe,
- papiery wartościowe.
Należy mieć na uwadze również fakt, że podatek Belki będą musiały zapłacić osoby, które oszczędzają pieniądze na Indywidualnym Koncie Emerytalnym (zwolnieniu z tego obowiązku podlega się, jeśli środki będą wypłacone po ukończeniu przez podatnika 60. roku życia).
Podatek od zysków kapitałowych: PPK
Pracownicze Plany Kapitałowe są wprawdzie obowiązkowe dla pracodawców, lecz nie dla pracowników – możliwa jest rezygnacja z PPK. Co jednak gdy zdecydowałeś się na tę formę oszczędzania pieniędzy na emeryturę? Czy w przypadku PPK podatek od zysków kapitałowych jest również obowiązkowy?
Tak, chociaż nie zawsze – niektórzy mogą liczyć na zwolnienie z obowiązku zapłacenia podatku Belki od dochodów kapitałowych. Przypadki, w jakich może nastąpić to zwolnienie, zostały określone w ustawie o pracowniczych planach kapitałowych z 4 października 2018 r. Osoby, które zdecydują się na wypłatę 25% środków jednorazowo, a pozostałej ich części w co najmniej 120 ratach, nie będą musiały płacić daniny. Podobnie w przypadku podatników, którzy wypłacą całość środków w co najmniej 120 ratach.
Decydując się na wypłatę kwoty zebranej w ramach PPK w mniej niż 120 ratach, należy pamiętać o konieczności uiszczenia podatku od zysków kapitałowych. Zapłacą go również ci, którzy zdecydują się na wypłacenie środków przed ukończeniem 60. roku życia.
Podatek od zysków kapitałowych: IKZE
Czy w przypadku wypłaty z IKZE również będziesz musiał zapłacić podatek Belki, czy będziesz zwolniony z tego obowiązku? Co mówią na ten temat przepisy?
W przypadku IKE sprawa jest jasna – istnieje możliwość wcześniejszego wypłacenia środków – wówczas należy opłacić podatek Belki – lub odczekania do co najmniej 60. roku życia, dzięki czemu uda się uniknąć tej konieczności. Z kolei przy IKZE podatku od zysków kapitałowych płacić nie trzeba. Wszelkie uzyskane w ten sposób przychody podlegają zwolnieniu z podatku.
Kiedy nie płaci się podatku od zysków kapitałowych?
Istnieją pewne wyjątki – nie w każdym przypadku konieczne będzie zapłacenie podatku od zysków kapitałowych. Zwolnienie z tego obowiązku następuje, gdy mówimy o:
- odsetkach od środków zebranych na lokatach bankowych założonych przed 1 grudnia 2001 r., o ile umowy nie były w żaden sposób zmieniane, przedłużane ani rozwiązane,
- odsetkach oraz dyskontach od papierów wartościowych wyemitowanych przez jednostki samorządu terytorialnego lub Skarb Państwa, nabytych przed 1 grudnia 2001 r.,
- dochodach ze sprzedaży obligacji Skarbu Państwa wyemitowanych po 1 stycznia 1989 r. i obligacji jednostek samorządu terytorialnego wyemitowanych po 1 stycznia 1997 r., które zostały zakupione przed 1 stycznia 2003 r.,
- odsetkach od papierów wartościowych Skarbu Państwa i obligacji jednostek samorządu terytorialnego – w części równej kwocie odsetek, która została zapłacona podczas nabywania wspomnianych papierów wartościowych od emitenta,
- dochodach uzyskiwanych dzięki udziałowi w funduszach kapitałowych, o ile jednostki uczestnictwa nabyto przed 1 grudnia 2001 r.,
- dochodach z realizacji praw wynikających z papierów wartościowych, które nabyto przed 1 stycznia 2004 r.
Niegdyś podatku od zysków z inwestycji kapitałowych nie płacili również ci podatnicy, którzy decydowali się na tzw. lokaty jednodniowe – o dziennej kapitalizacji odsetek, jednak po uszczelnieniu przepisów niemożliwe jest uniknięcie go w ten sposób.
Jak zapłacić podatek od zysków kapitałowych?
Jeżeli znajdujesz się w gronie osób, które powinny zapłacić daninę, w jaki sposób to zrobić – jak rozliczyć podatek od zysków kapitałowych? Należną kwotę powinieneś odprowadzić do urzędu skarbowego. W niektórych przypadkach tj. gdy zbierasz pieniądze na lokacie lub koncie bankowym, nie musisz się tym przejmować, wówczas zrobi to bowiem bank. Kwota Twojego zysku, którą otrzymasz, zostanie pomniejszona o podatek Belki od zysków kapitałowych.
Kiedy zatem musisz samodzielnie obliczyć kwotę podatku oraz przekazać ją urzędowi skarbowemu? Tylko wtedy, gdy Twoje zyski pochodzić będą ze sprzedaży papierów wartościowych albo jednostek z zagranicznych funduszy inwestycyjnych. Należy wówczas wypełnić formularz PIT-38.
Kto musi zapłacić podatek od zysków kapitałowych?
Podatek od zysków kapitałowych, popularnie zwany „podatkiem Belki”, dotyczy każdego, kto osiąga dochody z inwestycji finansowych. Dotyczy on między innymi osób, które zarabiają na giełdzie, lokatach bankowych, obligacjach lub funduszach inwestycyjnych. Jego wysokość wynosi 19% od uzyskanych zysków, co jest standardem w polskim systemie podatkowym.
Warto pamiętać, że podatek ten płaci się tylko od realnych zysków, a nie od całej kwoty inwestycji. Oznacza to, że inwestor musi rozliczyć jedynie różnicę między kwotą zainwestowaną a otrzymanym zyskiem, co może znacząco wpłynąć na końcową wysokość podatku.
Jak uniknąć podwójnego opodatkowania zysków kapitałowych?
Podwójne opodatkowanie zysków kapitałowych to problem, który może dotknąć osoby inwestujące za granicą. W takich przypadkach kluczowe jest zawarcie odpowiednich umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, które Polska posiada z wieloma krajami. Dzięki temu inwestorzy mogą uniknąć płacenia podatku zarówno w Polsce, jak i w kraju, w którym osiągają zyski.
Warto również skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże w optymalizacji podatkowej. Specjalista wskaże legalne sposoby na minimalizację obciążeń podatkowych, co może przełożyć się na wyższe zyski z inwestycji.